Оставьте комментарий
Мы внимательно изучаем обратную связь и вносим корректировки в наш с вами сервис
Команда Линксма уже начала изучать ваше сообщение
an@linxma.ru
an@linxma.ru
Ключевые финансовые показатели бизнеса
Расчет, оценка, понимание значений своих финансовых показателей создает условия для развития, когда задуманное начинает воплощаться
Это прибыль от всех видов деятельности, но до вычета налогов, процентов по кредиту, начисленной амортизации. Если EBITDA отрицательна, то это очень плохой знак для бизнеса, получается, что он работает в убыток. Инвесторы с трудом будут рассматривать для себя покупку такой компании. Возможно, не хватает клиентов в бизнесе и мало продаж. Возможно, большие расходы и нужна их оптимизация. В любом случае, задача предпринимателя иметь положительное значение прибыли до налогообложения.
ФОРМУЛА: ВЫРУЧКА - СЕБЕСТОИМОСТЬ - УПРАВ.ЗАТРАТЫ
Например:
Цена 1 ед. товара = 100 руб.
Себестоимость 1 ед. = 50 руб.
Управленческие затраты 300 руб.
Если мы продаем 10 шт. в месяц, то:
Выручка составит 100 * 10 = 1000 руб.
Себестоимость этой партии 50 * 10 = 500 руб.
EBITDA = 1000 - 500 - 300 = 200 руб.
ФОРМУЛА: ВЫРУЧКА - СЕБЕСТОИМОСТЬ - УПРАВ.ЗАТРАТЫ
Например:
Цена 1 ед. товара = 100 руб.
Себестоимость 1 ед. = 50 руб.
Управленческие затраты 300 руб.
Если мы продаем 10 шт. в месяц, то:
Выручка составит 100 * 10 = 1000 руб.
Себестоимость этой партии 50 * 10 = 500 руб.
EBITDA = 1000 - 500 - 300 = 200 руб.
Чистая прибыль — это финансовый показатель, который указывает на положительный результат деятельности компании после вычета всех расходов, налогов, возврата инвестиций и других обязательных платежей.
Чем выше чистая прибыль, тем больше денежных средств остается в компании для инвестиций, развития (формирование фондов) или выплаты дивидендов владельцам бизнеса.
ФОРМУЛА: EBITDA - ВОЗВРАТ ИНВЕСТИЦИЙ - НАЛОГИ
Например:
EBITDA = 200 руб.
Налоги = 30 руб.
Возврат инвестиций = 20 руб.
Чистая прибыль = 200 - 30 - 20 = 150 руб.
Чем выше чистая прибыль, тем больше денежных средств остается в компании для инвестиций, развития (формирование фондов) или выплаты дивидендов владельцам бизнеса.
ФОРМУЛА: EBITDA - ВОЗВРАТ ИНВЕСТИЦИЙ - НАЛОГИ
Например:
EBITDA = 200 руб.
Налоги = 30 руб.
Возврат инвестиций = 20 руб.
Чистая прибыль = 200 - 30 - 20 = 150 руб.
Прибыль владельца бизнеса, также известная как владельческая прибыль, представляет собой финансовый показатель, который отражает доходы, полученные владельцем или собственником бизнеса после уплаты всех расходов, обязательных платежей, налогов и формирования фондов для развития бизнеса.
Этот показатель отражает финансовое вознаграждение, которое получает владелец бизнеса за его вклады, риски и участие в деятельности компании.
ФОРМУЛА: ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ - ФОНДЫ
Например:
Чистая прибыль = 150 руб.
Фонд развития бизнеса = 10 руб.
Фонд страховка от форс мажорных обстоятельств = 10 руб.
Прибыль владельца = 150 - 10 - 10 = 130 руб.
Этот показатель отражает финансовое вознаграждение, которое получает владелец бизнеса за его вклады, риски и участие в деятельности компании.
ФОРМУЛА: ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ - ФОНДЫ
Например:
Чистая прибыль = 150 руб.
Фонд развития бизнеса = 10 руб.
Фонд страховка от форс мажорных обстоятельств = 10 руб.
Прибыль владельца = 150 - 10 - 10 = 130 руб.
Количество финансовых показателей бизнеса может быть очень обширным и варьироваться в зависимости от конкретных потребностей и целей компании.
Традиционно самыми ценными из них являются:
Конкретные показатели, которые бизнес будет использовать, будут зависеть от его целей, отрасли, размера и других факторов.
Традиционно самыми ценными из них являются:
- Рентабельность по чистой прибыли;
- Средний чек;
- Прибыль владельца бизнеса;
- Выручка на 1 члена команды.
Конкретные показатели, которые бизнес будет использовать, будут зависеть от его целей, отрасли, размера и других факторов.
Рентабельность по чистой прибыли можно использовать для оценки эффективности работы компании и ее способности генерировать прибыль от использования своего собственного капитала.
Высокая рентабельность может указывать на то, что компания имеет крепкую финансовую позицию и способна генерировать прибыль.
Компания может установить цель по рентабельности и разрабатывать стратегии, чтобы достичь или превзойти эту цель. Рентабельность может служить мерой для оценки эффективности этих стратегий и планов.
ФОРМУЛА: ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ / ВЫРУЧКА
Например:
Выручка за прошедший месяц = 20 000 руб.
Чистая прибыль = 5 000 руб.
Рентабельность = 5 000 / 20 000 * 100 % = 25%
Высокая рентабельность может указывать на то, что компания имеет крепкую финансовую позицию и способна генерировать прибыль.
Компания может установить цель по рентабельности и разрабатывать стратегии, чтобы достичь или превзойти эту цель. Рентабельность может служить мерой для оценки эффективности этих стратегий и планов.
ФОРМУЛА: ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ / ВЫРУЧКА
Например:
Выручка за прошедший месяц = 20 000 руб.
Чистая прибыль = 5 000 руб.
Рентабельность = 5 000 / 20 000 * 100 % = 25%
Средний чек - это средняя сумма трат каждого клиента за одну покупку.
Средний чек позволяет оценить средний доход, который компания получает от каждой сделки. Увеличение среднего чека может привести к увеличению общей прибыли компании, даже без привлечения новых клиентов.
Знание среднего чека помогает понять, сколько денег можно потратить на привлечение нового клиента или на маркетинговые активности. Это может помочь определить оптимальные стратегии маркетинга, например, сколько можно выделить на рекламу или промо-акции, чтобы они окупились или принесли дополнительную выгоду.
Используя данные о среднем чеке, компания может идентифицировать возможности для кросс-продажи или увеличения покупок клиентов.
Расчет среднего чека позволяет отслеживать его изменения со временем, поэтому расчет среднего чека является важным инструментом для анализа и управления доходностью бизнеса.
ФОРМУЛА: ВЫРУЧКА / КОЛ-ВО ПРОДАЖ
Например:
Выручка за прошедший месяц = 20 000 руб.
Количество продаж (сделок, завершенных проектов) = 16 шт.
Средний чек = 20 000 / 16 = 1 250 руб.
Средний чек позволяет оценить средний доход, который компания получает от каждой сделки. Увеличение среднего чека может привести к увеличению общей прибыли компании, даже без привлечения новых клиентов.
Знание среднего чека помогает понять, сколько денег можно потратить на привлечение нового клиента или на маркетинговые активности. Это может помочь определить оптимальные стратегии маркетинга, например, сколько можно выделить на рекламу или промо-акции, чтобы они окупились или принесли дополнительную выгоду.
Используя данные о среднем чеке, компания может идентифицировать возможности для кросс-продажи или увеличения покупок клиентов.
Расчет среднего чека позволяет отслеживать его изменения со временем, поэтому расчет среднего чека является важным инструментом для анализа и управления доходностью бизнеса.
ФОРМУЛА: ВЫРУЧКА / КОЛ-ВО ПРОДАЖ
Например:
Выручка за прошедший месяц = 20 000 руб.
Количество продаж (сделок, завершенных проектов) = 16 шт.
Средний чек = 20 000 / 16 = 1 250 руб.
Выручка на 1 члена команды - это показатель, который определяет, сколько выручки компания получает в среднем на каждого своего сотрудника.
Высокая выручка на 1 сотрудника может указывать на высокую производительность и эффективность команды. Это может быть важным показателем при оценке эффективности работы и распределения ресурсов в бизнесе.
Расчет выручки на 1 члена команды позволяет сравнить эффективность компании с конкурентами в отрасли.
Знание выручки на 1 члена команды позволяет компании планировать необходимое количество сотрудников для достижения определенных уровней выручки.
ФОРМУЛА: ВЫРУЧКА / КОЛ-ВО СОТРУДНИКОВ
Например:
Выручка за прошедший месяц = 20 000 руб.
Размер команды = 8 чел.
Выручка на 1 члена команды = 20 000 / 8 = 2 500 руб.
Высокая выручка на 1 сотрудника может указывать на высокую производительность и эффективность команды. Это может быть важным показателем при оценке эффективности работы и распределения ресурсов в бизнесе.
Расчет выручки на 1 члена команды позволяет сравнить эффективность компании с конкурентами в отрасли.
Знание выручки на 1 члена команды позволяет компании планировать необходимое количество сотрудников для достижения определенных уровней выручки.
ФОРМУЛА: ВЫРУЧКА / КОЛ-ВО СОТРУДНИКОВ
Например:
Выручка за прошедший месяц = 20 000 руб.
Размер команды = 8 чел.
Выручка на 1 члена команды = 20 000 / 8 = 2 500 руб.
Точка безубыточности - это уровень продаж, при котором компания не имеет ни прибыли, ни убытков. То есть это точка, когда выручка от продаж компании покрывает себестоимость и управленческие затраты, связанные с бизнесом, без генерации прибыли.
Отслеживание точки безубыточности позволяет предпринимателям анализировать и повышать эффективность своих операций. Если компания работает ниже точки безубыточности, это указывает на потери и необходимость корректировки бизнес-процессов или маркетинговых стратегий. Если компания работает выше точки безубыточности, это означает, что она генерирует прибыль и может быть перспективной для расширения и роста.
ФОРМУЛА: УПРАВ. ЗАТРАТЫ / (1 - (СЕБЕСТОИМОСТЬ / ВЫРУЧКА))
Например:
Цена 1 ед. товара = 100 руб.
Себестоимость 1 ед. = 50 руб.
Управленческие затраты 300 руб.
Если мы продаем 10 шт. в месяц, то:
Выручка составит 100 * 10 = 1000 руб.
Себестоимость этой партии 50 * 10 = 500 руб.
Точка безубыточности = 300 / (1 - (500 / 1000)) = 600 руб.
Отслеживание точки безубыточности позволяет предпринимателям анализировать и повышать эффективность своих операций. Если компания работает ниже точки безубыточности, это указывает на потери и необходимость корректировки бизнес-процессов или маркетинговых стратегий. Если компания работает выше точки безубыточности, это означает, что она генерирует прибыль и может быть перспективной для расширения и роста.
ФОРМУЛА: УПРАВ. ЗАТРАТЫ / (1 - (СЕБЕСТОИМОСТЬ / ВЫРУЧКА))
Например:
Цена 1 ед. товара = 100 руб.
Себестоимость 1 ед. = 50 руб.
Управленческие затраты 300 руб.
Если мы продаем 10 шт. в месяц, то:
Выручка составит 100 * 10 = 1000 руб.
Себестоимость этой партии 50 * 10 = 500 руб.
Точка безубыточности = 300 / (1 - (500 / 1000)) = 600 руб.
Точка безубыточности используется для определения минимального объема продаж, необходимого для компании, чтобы покрыть все свои расходы, включая затраты на производство, оплату труда, аренду, проценты по займам и другие постоянные затраты. После преодоления точки безубыточности каждая дополнительная единица продажи приводит к прибыли.
Понимание этого показателя позволяет предпринимателям принимать обоснованные решения и строить успешную и прибыльную компанию.
Для достижения и превышения точки безубыточности в продажах компания может использовать различные стратегии, такие как увеличение объема продаж, сокращение затрат или повышение средней стоимости продажи. Это помогает компании обеспечить долгосрочную прибыльность и устойчивость.
ФОРМУЛА: ПРОДАЖИ * ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ В Руб. / ВЫРУЧКА
Например:
Продажи = 35 сделок.
Точка безубыточности = 600 руб.
Выручка = 1000 руб.
Точка безубыточности в продажах = 35 * 600 / 1000 = 21
Понимание этого показателя позволяет предпринимателям принимать обоснованные решения и строить успешную и прибыльную компанию.
Для достижения и превышения точки безубыточности в продажах компания может использовать различные стратегии, такие как увеличение объема продаж, сокращение затрат или повышение средней стоимости продажи. Это помогает компании обеспечить долгосрочную прибыльность и устойчивость.
ФОРМУЛА: ПРОДАЖИ * ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ В Руб. / ВЫРУЧКА
Например:
Продажи = 35 сделок.
Точка безубыточности = 600 руб.
Выручка = 1000 руб.
Точка безубыточности в продажах = 35 * 600 / 1000 = 21
Календарный день месяца, когда бизнес преодолевает точку безубыточности и начинает зарабатывать, может варьироваться в зависимости от конкретных обстоятельств каждого бизнеса. Он зависит от различных факторов, таких как объем продаж, цены, структура затрат и других финансовых параметров компании.
В некоторых случаях точка безубыточности Дня Х может быть достигнута сразу в начале месяца, особенно если объем продаж высок и затраты низки. В других случаях компания может достигнуть точки безубыточности ближе к концу месяца, когда продажи начинают увеличиваться и покрывать все затраты.
Бизнесы могут использовать мониторинг Дня Х для определения оптимального времени принятия соответствующих стратегических решений, чтобы улучшить финансовую производительность и достижение прибыли.
Если бизнес оптимизирует свои операционные процессы, снижает затраты или повышает объем продаж, то точка безубыточности может быть достигнута раньше и бизнес начнет зарабатывать раньше в течение месяца.
ФОРМУЛА: ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ В Руб. * КОЛ-ВО ДНЕЙ МЕСЯЦА / ВЫРУЧКА
Например:
Точка безубыточности = 600 руб.
Май = 30 день.
Выручка = 1000 руб.
День Х = 600 * 30/ 1000 = 18
В некоторых случаях точка безубыточности Дня Х может быть достигнута сразу в начале месяца, особенно если объем продаж высок и затраты низки. В других случаях компания может достигнуть точки безубыточности ближе к концу месяца, когда продажи начинают увеличиваться и покрывать все затраты.
Бизнесы могут использовать мониторинг Дня Х для определения оптимального времени принятия соответствующих стратегических решений, чтобы улучшить финансовую производительность и достижение прибыли.
Если бизнес оптимизирует свои операционные процессы, снижает затраты или повышает объем продаж, то точка безубыточности может быть достигнута раньше и бизнес начнет зарабатывать раньше в течение месяца.
ФОРМУЛА: ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ В Руб. * КОЛ-ВО ДНЕЙ МЕСЯЦА / ВЫРУЧКА
Например:
Точка безубыточности = 600 руб.
Май = 30 день.
Выручка = 1000 руб.
День Х = 600 * 30/ 1000 = 18
Запас финансовой прочности играет важную роль в обеспечении финансовой безопасности и устойчивости компании.
Он показывает, какой объем выручки может потерять бизнес в силу тех или иных негативных факторов, прежде, чем компания опустится до точки безубыточности и начнет работать в убыток себе.
Ведение запаса финансовой прочности является важным элементом финансового планирования и управления рисками. Оптимальный размер и использование запаса финансовой прочности зависит от конкретных потребностей и специфики бизнеса. Компании должны учитывать свои текущие и будущие финансовые потребности, риски и возможности на рынке при определении необходимого уровня и структуры запаса финансовой прочности.
Чем больше % запаса финансовой прочности у бизнеса, тем больший кризис компания способна будет пережить в будущем.
ФОРМУЛА: (ВЫРУЧКА -
ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ) / ВЫРУЧКА * 100%
Например:
Выручка = 1000 руб.
Точка безубыточности = 600 руб.
Запас финансовой прочности = (1000 - 600) / 1000 * 100% = 40%
Он показывает, какой объем выручки может потерять бизнес в силу тех или иных негативных факторов, прежде, чем компания опустится до точки безубыточности и начнет работать в убыток себе.
Ведение запаса финансовой прочности является важным элементом финансового планирования и управления рисками. Оптимальный размер и использование запаса финансовой прочности зависит от конкретных потребностей и специфики бизнеса. Компании должны учитывать свои текущие и будущие финансовые потребности, риски и возможности на рынке при определении необходимого уровня и структуры запаса финансовой прочности.
Чем больше % запаса финансовой прочности у бизнеса, тем больший кризис компания способна будет пережить в будущем.
ФОРМУЛА: (ВЫРУЧКА -
ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ) / ВЫРУЧКА * 100%
Например:
Выручка = 1000 руб.
Точка безубыточности = 600 руб.
Запас финансовой прочности = (1000 - 600) / 1000 * 100% = 40%
Маржинальность - это понятие, которое относится к финансовой метрике, определяющей разницу между выручкой и себестоимостью. Маржинальность показывает, сколько дополнительной прибыли получает компания на каждую проданную единицу после вычета управленческих затрат.
Высокая маржинальность указывает на то, что компания имеет большую прибыль на каждую проданную единицу и может быть более прибыльной. Низкая маржинальность, с другой стороны, может указывать на то, что бизнес имеет меньшую прибыльность и может испытывать финансовые трудности.
Важно отметить, что маржинальность не учитывает управленческие затраты, такие как аренда, зарплата руководства или прочие неизменные расходы. Поэтому, при принятии решений, компания должна оценить маржинальность в контексте других финансовых показателей компании.
Маржинальность имеет значение для многих отраслей и видов бизнеса. Например, в розничной торговле, маржинальность является ключевым фактором при принятии решений о торговых наценках и уровне скидок. В производственных компаниях, маржинальность играет важную роль в определении рентабельности производства и оценке эффективности использования ресурсов.
ФОРМУЛА: (ВЫРУЧКА - СЕБЕСТОИМОСТЬ) / ВЫРУЧКА * 100%
Например:
Выручка = 1000 руб.
Себестоимость = 500 руб
Маржинальность = (1000 - 500) / 1000 * 100% = 50%
Высокая маржинальность указывает на то, что компания имеет большую прибыль на каждую проданную единицу и может быть более прибыльной. Низкая маржинальность, с другой стороны, может указывать на то, что бизнес имеет меньшую прибыльность и может испытывать финансовые трудности.
Важно отметить, что маржинальность не учитывает управленческие затраты, такие как аренда, зарплата руководства или прочие неизменные расходы. Поэтому, при принятии решений, компания должна оценить маржинальность в контексте других финансовых показателей компании.
Маржинальность имеет значение для многих отраслей и видов бизнеса. Например, в розничной торговле, маржинальность является ключевым фактором при принятии решений о торговых наценках и уровне скидок. В производственных компаниях, маржинальность играет важную роль в определении рентабельности производства и оценке эффективности использования ресурсов.
ФОРМУЛА: (ВЫРУЧКА - СЕБЕСТОИМОСТЬ) / ВЫРУЧКА * 100%
Например:
Выручка = 1000 руб.
Себестоимость = 500 руб
Маржинальность = (1000 - 500) / 1000 * 100% = 50%
Узнали для себя что-то новое и полезное?
Глоссарий финансовых терминов
Словарь терминов из мира финансов, их определения и значения, которые важно знать для осознанного предпринимательства
- АктивЭто ресурсы под контролем компании в результате прошлых действий, от которых бизнес ожидает экономической выгоды в будущем. Это состав и стоимость имущества, которое помогает зарабатывать.
- ЛиквидностьЭто свойство актива быть быстро проданным по цене, близкой к рыночной. Легче всего "продать" деньги. Труднее всего продать старый или бракованный товар, услугу, которая никому не нужна.
- ПассивДелится на обязательства и капитал (см. далее).
Обязательства - это задолженность организации, которая является следствием завершившихся проектов её хозяйственной деятельности. Погашение обязательств приведет к уменьшению активов. - ЗатратыЭто ресурсы, использованные в процессе хозяйственной деятельности за определённый промежуток времени. Выделают затраты постоянные и переменные. Постоянные - это те, которые не зависят от величины объёма выпуска. Переменные соответственно зависят напрямую.
- БюджетФинансовый план бизнеса на месяц, год вперед или на конкретную задачу или проект. Бюджет можно пересматривать в зависимости от изменившихся обстоятельств.
- АмортизацияПроцесс износа основных средств (оборудование, здания, сооружения, земля, животные, сады) выраженный в денежном эквиваленте. Обычно такой износ учитывается (считается), если основное средство планируется использовать более 1 года.
- БизнесЭто деятельность, которая приносит прибыль (извлекает выгоду). Бизнес может быть оформлен в виде самых известных форм деятельности таких, как ООО или ИП, а может совершаться человеком в одиночку (самозанятый). Ведь мы в Linxma верим, что каждый, даже небольшой предприниматель, может стать большим, успешным бизнесом.
- Гудвил (goodwill)Это потенциал бизнеса к росту, сопряженный с очень хорошей деловой репутацией и узнаваемостью бренда. Гудвил может быть положительным и отрицательным. Если по итогам переговоров оценка компании становится ниже стоимости его чистых активов, то гудвил будет отрицательным. Если оценка компании больше стоимости чистых активов, то гудвил положительный.